第418章 财务的核查（2/3）

是

“我这个不急，一周之后给我都可以。”

“只能是框架和要求，不能帮我写内容。”

“不要熬夜，你工作做不完我的这个不用管也可以，我慢慢多问几个同事也能搞出来。”

一朝被蛇咬，十年怕井绳。

经过上次蒋一帆肺炎住院差点没命的事情，王暮雪如今形成的可笑条件反射是蒋一帆只要熬夜帮自己做事情，他就有超级大的概率会死。

“你怎么还不睡？”王暮雪朝打开门后的蒋一帆质问道。

蒋一帆看上去十分镇定，“明天要出差，我看点材料。”

“你能不能别老熬夜啊？仗着自己头还不秃是么？”王暮雪皱眉道。

“马上就睡了，明天飞机上还可以睡的。”蒋一帆揉了揉眼睛。

“你没在弄我的核查表吧？”王暮雪挑眉一句。

“肯定不会啊，你不是说不急，一周之内给你都可以么？”蒋一帆十分无辜。

王暮雪仔细研究了下蒋一帆的微表情，没看出什么异样，大概是她自己也没研究过微表情，于是甩下一句“早点睡”就下楼了。

关上门后的蒋一帆，脸色一沉，他不用想都知道是那只雪橇犬告的状，因为狼叫他也听到了。

于是蒋一帆迅速翻出柜子里的土黄色强力贴，将门缝和窗户缝都贴严实了，而后拿起电脑盘腿坐在床上，蒙在被子里继续打字。

需要企业完善和补充解释的财务核查表

b1现金发生额情况表

补充大额借方、贷方发生额科目明细。

b3银行账户信息表

补充其他货币资金相关账户信息。

c1收入确认政策表

2016年、2017年各类收入汇总金额与审计报告存在差异，2016年收入分类明细与招股书披露存在差异，需复核。

c2收入月度情况表

1、母公司2017年收入汇总金额与审计的母公司报表数存在差异，请给出合理解释。

2、为什么子公司毛利率都偏低？

c3收入分析表

1、各类产品“产量—结转成本不含税金额”汇总金额与审定营业成本存在差异，请复核

2、部分年度“销售量预收账款总额”与“销售收入不含税收入”相等？“销售量预收账款总额”取数逻辑是否为预收账款贷方发生额？

3、产能利用率计算逻辑是否合理？

c6主要客户明细表

“客户收入规模”是否应列示走访、公开资料等方式获取的客户经营规模信息？

c15销售回款测试表

1、2016年、2017年列示的销售回款明细未达到要求的覆盖率，需补充前10大客户及所有50万元以上的销售回款明细。

2、报告期发生额、期末余额统计有误，需复核。

3、补充销售回款覆盖率（占现金流量表销售商品、劳务收到的现金的比例）。

d6主要供应商采购分析表

预付账款余额与公告的《审计报告》附注2017年前五大预付账款余额不一致，需复核。

d10采购付款测试表

补充汇总数和覆盖率。

d11预付账款明细表

1、预付账款余额与审计报告附注2017年前五大预付账款余额不一致，需复核。

2、年度采购规模与招股书列示的前五大供应商数据不一致。

e2管理费用明细表

2017年、2018年管理费用合计数与财务报表附注存在差异。

e4工资薪金分析表